Как составить отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам
В I квартале 2025 года россияне активно переводили средства из иностранных банков в отечественные. Депозиты в зарубежных уменьшились с 8,6 трлн до 6,6 трлн рублей. По данным ЦБ, такое происходит впервые.
Чтобы фиксировать переток капитала и отслеживать операции, ФНС адаптировала форму отчета о движении денежных средств по зарубежным счетам (ОДДС). Теперь его нужно подать до 1 июня. Порядок сдачи и формы документов регламентируются Постановлением Правительства №1365 от 12.12.2015. Рассказываем, что нужно учесть при их заполнении и как избежать штрафов. Отчет о движении денежных средств не нужно сдавать физическим лицам в ряде случаев: Например, когда у человека открыт счет в Лихтенштейне и он ездил по странам только два месяца, — он подписывает ОДДС. Однако если он постоянно пребывает за границей (полгода и более), то уже не заполняет. Также у счета учитываются все транзакции: пополнение, снятие и перевод денег. Их совокупная сумма и будет рассматриваться ФНС при анализе данных о движении средств. Отчет обязательно готовят физлица во всех случаях, кроме указанных выше. Сдают его раз в год до 1 июня. Важно: когда число выпадает на выходной, тогда отчет сдают в последний рабочий день. Если человек закрывает счет, то все равно заполняет ОДДС не позже месяца после закрытия. Условия подачи регламентируются постановлением правительства №1365 от 12 декабря 2015 года. Также на сайте Федеральной налоговой службы прописаны основные аспекты работы с отчетом для физлиц. Указывается, что из физлиц подают справку как налоговые, так и валютные резиденты. Как определить резидентство? Пример: Иван — гражданин России, что по умолчанию делает его валютным резидентом. Он владеет компанией на Кипре, но она управляется из Москвы. Сам Иван живет в другой стране и не ездит в Россию. Соответственно, его фирма является налоговым резидентом, а сам Иван — нет. Однако что, если он не делал операции со своим счетом? И какая операция не попадает в отчет? Ему все равно нужно заполнить ОДДС и указать все транзакции. Необходимо регулярно информировать ФНС о действиях на иностранных счетах. Как его подать через личный кабинет? Для начала нужно в него войти как физлицо. Можно, например, с помощью личных данных «Госуслуг». Далее необходимо выбрать раздел «Каталог обращений», проскроллить вниз и открыть вкладку «Информировать о счете в иностранном банке». Далее кликнуть на кнопку «Отчет о движении средств по счету» и нажать «Подать заявление». Откроется вкладка, где будет выбор между отчетами. Кликаем на первый. Сформируется анкета, которую нужно заполнить. Стоит учитывать, что без ЭЦП (электронная цифровая подпись — прим. Frank) ее не получится создать. Сайт ФНС перенаправит в настройки, где можно активировать подпись. Также перед заполнением отчета стоит добавить зарубежный счет в личный кабинет — чтобы его выбрать в первом поле и не указывать заново. Здесь нужно уточнить данные как указано в реквизитах финансовой организации. Важно: суммы указываются в единицах вместе с неполными частями. Например, если всего было зачислено $1234 и 50 центов — пишется $1234,50. Они заполняются в разделе «Сведения о переводах средств без открытия счета». Различия с предыдущим отчетом только одно: указывается электронный кошелек, а не счет. Делать это необязательно — но ФНС вправе их запросить. При отправке отчета можно приложить документы сразу, чтобы не…
Источник: frankmedia.ru — frankmedia.ru/202234
